test2_【】做账3月份銷售收入為1萬元
发布时间：2026-06-18 02:55:02 作者：玩站小弟 
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我要评论計算本季度銷售收入是小规享否達到免征增值稅條件，2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，模纳其中1月份銷售收入為5萬元，税人分錄如下：借： 應交稅費——應交增值稅應交稅費——應交增值稅(減免稅。
計算本季度銷售收入是小规享否達到免征增值稅條件 ，2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ，模纳其中1月份銷售收入為5萬元 ，税人分錄如下：
借 ： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸 ：營業外收入
(3)季度末計算企業所得稅=80,季报计举000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用
貸:應交稅費——應納企業所得稅 下同)，退税將有關應交增值稅轉入營業外收入 。做账3月份銷售收入為1萬元 ，老会例分應稅所得率為10%，小规享企業所得稅實行核定征收 ，模纳
原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?税人老會計舉例分享！
某小規模納稅人是季报计举工業企業 ，2月份銷售收入為2萬元，退税如何申報增值稅?做账
按季度申報增值稅的會計處理
1月份會計處理
借 ：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處理
借 ：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處理
(1)借：應收賬款
貸 ：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末，如果達到免征增值稅條件時 ，老会例分
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